2018年财务审计科日常工作管理要求

 

 

1 范围

 

本标准规定了财务审计科的内部审计、公务卡管理要求和发票管理要求。本标准适用于盘锦市机关事务管理局财务科的日常工作管理。

 

2 内部审计

 

2.1 严格执行《审计法》的相关规定。

2.2 每年 3 月份聘请第三方审计部门对局机关上一年度财务情况进行审计。

2.3 内部审计内容包括：

——财务收支计划、年度预算执行情况及决算编制情况；

——各项收入的取得和收缴情况；

——各项收支的账务处理情况；

——各种项目预算的执行情况和决算情况；

——各种专项资金的支出、使用情况；

——各种票据的管理和使用情况；

——财务制度执行情况。

 

3 公务卡管理要求

 

3.1 严格执行盘财库字[2012]52 号关于印发盘锦市市级预算单位公务卡管理暂行办法的通知。

3.2 公务支出发生后，由持卡人及时办理报销手续。公务卡也用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

3.3 公务卡使用范围：办公费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。

3.4 还款时间：持卡人办理完报销手续后，财务审计科在七个工作日内向发卡银行办理还款。

 

4 发票管理要求

 

4.1 开具发票必须填写纳税人识别号。

4.2 开具汇总办公用品、食品、宣传品、印刷品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。

4.3 开发票应给对方提供我单位信息如下：

——名称：盘锦市机关事务管理局；

——开户行：盘锦市商业银行中银支行；

——账号：083 000 120 1200 0126；

——统一社会信用代码（纳税人识别号）：122 111 0046 530 2404X；